المنهجية
تستخدم هذه الدورة مزيجاً من التقنيات التفاعلية مثل العروض التقديمية الموجزة والتدريبات الجماعية ودراسات الحالة باستخدام إكسل لتطبيق المعرفة المكتسبة تليها عروض المشاركين للنتائج.
أهداف الدورة
سيتمكن المشاركون في نهاية الدورة من:
- التفريق بين العناصر الهامة في القوائم المالية الأساسية
- شرح نسب البيانات المالية واستخدام برنامج اكسل ورسوم بيانية لتحليل القوائم المالية
- توضيح خطط المحاسبة الإبداعية ونقد صحة القواعد المحاسبية المستخدمة
- تقييم جودة التقارير المالية وتقييم نوعية الأرباح والتدفقات النقدية المفصح عنها
- تحليل المركز المالي وأداء الشركة خلال فترة من الوقت والتوصلل إلى نتائج لاستدامتها
الفئات المستهدفة
رئيس المحاسبون ومدراء المحاسبة وكبار المحاسبون ومدراء الشؤون المالية والمحللون الماليون والمراقبون الماليون ومدراء الحسابات المالية ورؤساء الإدارات المالية ومراقبو الأرصدة وممولو الشركات، ومحللو مخاطر الائتمان والمصرفيون ومدراء العلاقات.
الكفاءات المستهدفة
- فهم البيانات المالية
- التحليل المالي
- التحليل الائتماني
- إدارة المخاطر
- الإدارة المالية
- المعايير الدولية للتقارير المالية (IFRS)
- التقارير المالية
- مهارات في استخدام برامج Excel وPowerpoint
مقدمة في التحليل المالي المتقدم
- مستخدمو البيانات المالية
- محتوى التقرير المالي السنوي
- العناصر غير المالية في التقرير المالي السنوي وأهميتها
- فهم بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي
- مكونات الدخل الشامل الأخر
أساسيات تحليل الصناعة وتحليل النسب باستخدام اكسل
- تحليل الحجم المشترك لتحسين قدرة المقارنة
- حساب الاتجاهات وأنماط النمو
- التحليل النسبي لتقييم الجوانب الرئيسية لأداء الشركة
- الربحية
- السيولة
- الكفاءة وإدارة رأس المال
- هيكلية التمويل والمخاطر
- نموذج ألتمان Z للتنبؤ بالإفلاس المحتمل
تجميل البيانات المالية والمحاسبة الإبداعية
- قياس المخزون بالقيمة الاستردادية الصافية: البحث عن اشارات للمخزون المتقادم
- نظرة المحللين عند فحص المخزون
- تقييم التأثير الناتج على النسب والبيانات من رسملة المصروفات بدلا ًمن تسجيلها كأعباء
- تأثير طرق الاستهلاك المختلفة على البيانات المالية
- تدني القيمة وإعادة تقييم الممتلكات والآلات والمعدات
- خيار التأجير التشغيلي أو التأجير التمويلي
- استخدام شركات متخصصة للتلاعب بالميزانية العمومية
- المشاريع المشتركة: باستخدام طريقة حقوق الملكية
- البيانات المالية الموحدة: طريقة ابرازالشهرة الكاملة بدلا من ابرازها بطريقة جزئية
- تعويض الموظفين والاعتراف بموجبات تعويض نهاية الخدمة
- خيار منح الأسهم بدلا من المكافآت
- دراسة حالة: فضائح المحاسبة الإبداعية لانرون ورلدكوم وبارمالات
تقييم جودة التقارير المالية
- وضع نموذح لتقييم جودة التقارير المالية
- المشاكل المحتملة التي تؤثر على جودة التقارير المالية
- تحديد مفهوم الأرباح المستدامة والمستمرة
- نموذج بينيش Beneish: لوصف درجة التلاعب
- تقييم جودة أرباح شركة
- تقييم جودة التدفقات النقدية للشركة
دمج تقنيات تحليل البيانات المالية
- استخدام نموذج تحليل القوائم المالية
- تقييم جودة البيانات المالية الشركة
- دراسة حالة: الاستثمار في شركة نستله
